Financiën
Overzicht programma
Bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting | Begroting 2023 | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2021 | 2022 | Lasten | Baten | Saldo | 2024 | 2025 | 2026 |
0.4 Ondersteuning organisatie | -34.714 | -37.635 | 68.935 | 30.572 | -38.362 | -37.513 | -37.111 | -36.293 |
Totaal saldo van baten en lasten | -34.714 | -37.635 | 68.935 | 30.572 | -38.362 | -37.513 | -37.111 | -36.293 |
Reservemutatie | -2.478 | 1.496 | 5.515 | 7.636 | 2.121 | 2.057 | 1.825 | 1.101 |
Resultaat | -37.191 | -36.139 | 74.450 | 38.208 | -36.241 | -35.456 | -35.286 | -35.192 |
Ontwikkeling programmasaldo
Toelichting ontwikkeling begrotingssaldo
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
Saldo begroting 2022 | 34.053 | 33.840 | 33.675 | 33.675 |
Aanvullende besluitvorming bij Programmabegroting 2022 (rbs. 10nov21) | ||||
- Beleid palen Oude Dorp (t.l.v. post onvoorzien; besl. 7) | 27 | 27 | 27 | 27 |
- Septembercirculaire & BUIG-gelden (besl. 7) | 7 | 7 | 7 | 7 |
Perspectiefnota 2023 (rbs. 13jul22) | ||||
- Voorstel structurele middelen (besl. 1) | 363 | 363 | 363 | 363 |
- Voorstel eenmalige middelen (besl. 8) | 94 | 94 | 94 | |
Nominaal & areaal & kap.lasten & neutrale verschuivingen (mn nominaal) | 1.697 | 1.125 | 1.120 | 1.120 |
Saldo begroting 2023 | 36.241 | 35.456 | 35.286 | 35.192 |
Het BBV schrijft voor, dat een apart overzicht wordt opgenomen met de baten en lasten van de overhead. De programma’s bevatten alleen de baten en lasten van het primaire proces. Dit betreft de onderdelen van de bedrijfsvoering die alleen/direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet.
Ter wille van een uniforme verantwoording in alle gemeenten is een eenduidige afbakening van belang van enerzijds de kosten die verband houden met het primaire proces en anderzijds de kosten die gerekend worden tot de overhead. Daartoe geeft de regelgeving een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving van wat er valt onder het taakveld “0.4 Ondersteuning”.
Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a) leidinggevenden en management-ondersteuning in het primair proces, b) de financiële functie, c) P&O/HRM, d) de inkoopfunctie, e) de communicatiefunctie, f) juridische zaken, g) ICT, h) bestuurszaken en bestuursondersteuning en i) facilitaire zaken en huisvesting (incl. post en archief).
Voor het bepalen van kostendekkendheid van lokale heffingen moet extracomptabel overhead worden toegerekend. Daartoe worden de structurele netto-overheadkosten (€ 33,7 miljoen) uitgedrukt in een percentage van de totale directe ambtelijke capaciteitsinzet (€ 47,2 miljoen). Dit leidt tot het volgende overheadpercentage:
(a) | totale kosten directe ambtelijke capaciteitsinzet | € 47.207.800 |
|---|---|---|
(b) | totale (netto toe te rekenen) overheadkosten | € 33.675.100 |
(c=b/a * 100%) | overheadpercentage | 71% |
Als generieke sleutel komt de ambtelijke capaciteit het meest in aanmerking, aangezien er een significante correlatie is tussen de omvang van de directie ambtelijke capaciteit en de omvang van de (ondersteunende) overhead. Deze keuze sluit tevens het meeste aan bij de techniek die het CBS op macroniveau hanteert.
Daarnaast kan de overhead ook worden uitgedrukt in een percentage van de totale begrote lasten exclusief reservemutaties (€ 33,7 miljoen / € 276,0 miljoen). Voor Amstelveen levert dit een overheadpercentage op van afgerond 12% (2022: 12%).
Reservemutatie
Reservemutatie
bedrag x € 1.000 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
omschrijving | beginsaldo | dotatie | onttrekking | eindsaldo | eindsaldo | eindsaldo | eindsaldo |
0.4 Bedrijfsvoeringsfondsen | 4.372 | 72 | -186 | 4.258 | 4.011 | 3.810 | 3.878 |
0.4 Dekking kapitaallasten bedrijfsmiddelen | 3.361 | 1.652 | -704 | 4.309 | 3.751 | 3.059 | 2.384 |
0.4 Dekking kapitaallasten ICT | 5.416 | 0 | -1.438 | 3.978 | 2.540 | 1.103 | 124 |
0.4 Dekking kapitaallasten Services | 7.843 | 0 | -883 | 6.960 | 6.088 | 5.215 | 4.343 |
0.4 Egalisatie digitale transformatie AA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0.4 Egalisatie hardware IT | 1.676 | 1.363 | -1.848 | 1.191 | 1.399 | 1.214 | 1.389 |
0.4 Egalisatie samenwerking AA | 1.913 | 0 | -87 | 1.826 | 1.826 | 1.826 | 1.826 |
0.4 Frictiekosten vorming kernorganisatie Aalsmeer | 952 | 0 | -137 | 815 | 815 | 815 | 815 |
0.4 Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen | 263 | 2.448 | -2.353 | 358 | 1.230 | 2.812 | 4.011 |
0.4 Investering hardware IT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
0.4 Raadhuis aanpassing huisvesting | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Overhead | 25.797 | 5.536 | -7.636 | 23.697 | 21.660 | 19.856 | 18.772 |
Het saldo van de kolommen dotatie en onttrekking sluit niet aan op de reservemutatie zoals staat vermeld in het financieel overzicht. De dotatie voor Geo-apparatuur staat op programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling verantwoord, terwijl de reserve "Hardware IT" op dit programma staat vermeld.