Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie
Voor de bouwgronden in exploitatie bedraagt het totaal te verwachten resultaat op basis van de zogenaamde POC methode (zie toelichting bij "Onderbouwing van de geraamde winstneming") € 19,6 miljoen positief in de periode 2022-2026.
Voor enkele bouwgronden in exploitatie worden tekorten verwacht in de komende jaren. Voor deze tekorten is een voorziening gevormd. De totale stand van deze voorziening bedraagt per 1 januari 2022 € 1,82 miljoen.
Voor enkele facilitaire projecten worden tekorten verwacht in de komende jaren. Voor deze tekorten is een voorziening gevormd. Wanneer de tekorten zich voordoen, worden deze ten laste van de voorziening gebracht. De totale stand van deze voorziening bedraagt per 1 januari 2022 € 1,09 miljoen.
Het afsluiten van voltooide grondexploitaties
Eind 2022 verwachten we de volgende actieve grondexploitaties financieel af te kunnen sluiten:
- Zonnestein 64 en 66
- Van Heuven Goedhartlaan 15-17
- Van Heuven Goedhartlaan 933
- Ziederij
- Zetterij – Gamma
- Oostelijke Poeloever 1
Een onderbouwing van de geraamde winstneming
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de eerder genoemde notitie van de commissie BBV van juli 2019. In deze notitie wordt gesproken over de zogenaamde POC methode. Door toepassing van deze methode worden winsten eerder genomen, naar rato van de voortgang van het project. Dit betekent dat het percentage verkochte grond maal het percentage gerealiseerde kosten maal de verwachte winst minus de resterende risico's het bedrag bepaalt dat aan tussentijdse winst genomen moet worden.
Bij facilitair grondbeleid is er doorgaans een neutraal resultaat. Eventueel ontstane tekorten of overschotten worden in het jaar waarin ze zich voordoen verantwoord of als deze nog niet zeker zijn wordt er een voorziening gevormd.
Zoals in de actualisering ultimo 2021 is opgenomen, is in de jaren 2022 tot en met 2025 een winstneming voorzien van respectievelijk € 4,1, € 6,1,1, € 4,1 en € 2,4 miljoen uit de actieve grondexploitaties.
Prognose
De jaarlijkse actualisering van de grondexploitaties is vastgesteld in de raadsvergadering van 18 mei 2022. Op de volgende website staan onder agendapunt 4.2. detailoverzichte (bijlagen 1-5):
https://amstelveen.bestuurlijkeinformatie.nl/Agenda/Index/9cd3d19a-187c-4a87-b54a-a3dd84cc1957
In het overzicht zijn drie projectcategorieën gehanteerd:
· Actieve grondexploitaties in uitvoering, Bouwgronden In Exploitatie genoemd (BIE)
· Actieve grondexploitaties in voorbereiding (AGIV)
· Faciliterende grondexploitaties (FAC)